Documenti necessari redditi 2024

Novità più rilevanti del 730/2024

1) Ampliamento della platea di chi può utilizzare il 730

Da quest’anno la presentazione del 730 è possibile anche per particolari tipologie di reddito, quali:

Redditi di capitale di fonte estera soggetta ad imposta sostitutiva;
Adempimenti relativi agli investimenti all’estero ed alle attività estere di natura finanziaria.

Da quest’anno è inoltre possibile presentare il 730 “senza sostituto” anche per coloro che hanno un contratto di lavoro in corso al momento della presentazione del 730. Questo risulta particolarmente utile nel caso di debiti molto elevati, che si preferisce non far “transitare” in busta paga o in caso di rimborsi che il datore di lavoro fatica a restituire perché, ad esempio, si tratta di azienda con pochi dipendenti.

2) Canoni di locazione ai giovani- detrazioni

Ai giovani fino a 31 anni non compiuti, con un reddito complessivo non superiore a 15.493,71 € è riconosciuta una detrazione pari al 20% del canone di locazione. L’importo della detrazione non può eccedere i 2.000 €.

3) Detrazioni bonus mobili

Per le spese sostenute nell’anno 2023 il tetto è di 8.000 €.

4) Detrazione IVA

Viene riconosciuta una detrazione del 50 % dell’IVA pagata nel 2023 per l’acquisto di abitazioni in classe energetica A o B cedute dalle imprese costruttrici degli immobili stessi.

5) Detrazione superbonus

Per le spese sostenute nel 2022 rientranti nel Superbonus, non indicate per scelta nella dichiarazione dei redditi relativa all’anno d’imposta 2022, è possibile l’inserimento delle stesse nella presente dichiarazione, ripartendole in dieci rate. Per le spese sostenute nel 2023, salvo eccezioni, si applica la percentuale di detrazione del 90% e non più quella del 110%.

6) Premi di produttività

È ridotta dal 10% al 5% l’aliquota relativa ai premi di produzione dei lavoratori dipendenti del settore privato.

7) Prima casa- credito d'imposta under 36

È ancora in vigore per il 2023 la misura che prevede un’agevolazione per l’acquisto della prima casa per i giovani con meno di 36 anni e con un valore dell’Isee non superiore a 40.000 € annui. Tale misura comporta l’esenzione dall’imposta di registro, ipotecaria e catastale. In caso di acquisto soggetto a Iva, è riconosciuto un credito d’imposta di ammontare pari al tributo corrisposto in relazione all’acquisto. È prevista, inoltre, l’esenzione dall’imposta sostitutiva per i finanziamenti erogati per l’acquisto, la costruzione e la ristrutturazione di immobili ad uso abitativo.
La misura prevede inoltre l’intervento del Fondo di garanzia per la prima casa per garantire anche ai soggetti più fragili l’accesso ai mutui garantiti.

8) Superbonus- barriere architettoniche (art. 1, comma 365 Legge di Bilancio)

Per il 2023 è ancora in vigore, negli stessi termini, la norma che consente di fruire della detrazione nella misura del 75% per la rimozione delle barriere architettoniche, indipendentemente dal fatto che si effettuino altri lavori.

Dal 31 dicembre 2023 tale possibilità è limitata agli interventi relativi a scale, rampe, ascensori, servoscala e piattaforme elevatrici.

Clicca sulle voci in elenco per scoprire i documenti necessari per la dichiarazione dei redditi

Dati del contribuente

Fotocopia codice fiscale del contribuente, del coniuge e dei familiari a carico, anche per i familiari di extracomunitari
Dichiarazione dei redditi dell’anno precedente (730 o Redditi), compresa la Certificazione Unica, eventuali deleghe di versamento
Modello F24
Dati del datore di lavoro che effettuerà il conguaglio
Fotocopia documento del dichiarante/richiedente

Redditi di lavoro dipendente/pensione e assimilati

Certificazione Unica (CU)
Certificato delle pensioni estere
Assegni periodici percepiti dal coniuge, in base a sentenza di separazione o divorzio
Attestazione del datore di lavoro, delle somme corrisposte a COLF o BADANTI

Terreni e fabbricati

Visura catastale
Atti o contratti di compravendita, donazione, divisione, successione
Contratti di locazione Legge 431/98
Canone da immobili affittati
Copia F24 di versamento IMU pagati nel 2022 (con il relativo calcolo, se disponibile)

Per chi ha scelto la cedolare Secca: ricevuta della raccomandata inviata all’inquilino, copia del contratto, eventuale F24, modello SIRIA, Modello 69

Elenco spese detraibili o deducibili

⚠️TRACCIABILITA’ DEI PAGAMENTI: ricevuta bancomat/carte di credito, estratto conto, copia bollettino postale o del MAV e dei pagamenti con PagoPA. Fanno eccezione le spese per l’acquisto di medicinali e di dispositivi medici, nonché alle detrazioni per prestazioni sanitarie rese dalle strutture pubbliche o da strutture private accreditate al Servizio sanitario nazionale.

Casa

Contratto di locazione, per le persone che vivono in affitto
Quietanza di versamento degli interessi per mutui casa, atto di acquisto, atto di mutuo
Fatture pagate al notaio per l’atto di acquisto e la stipula del mutuo stesso
Fattura pagata ad agenzie immobiliari per l’acquisto della prima casa
Tutta la documentazione per la detrazione per il bonus facciate e le ristrutturazioni edilizie: fatture, bonifici, concessioni, autorizzazioni, comunicazioni inizio lavori
Tutta la documentazione per spese di risparmio energetico, fatture, bonifici e la ricevuta dell’invio della comunicazione all’ENEA
Per gli interventi che rientrano nel Superbonus, 110% puoi consultare qui l’elenco dettagliato
Bonus mobili per arredo immobili ristrutturati (le spese sostenute devono essere state effettuate tra il 1 gennaio 2021 e il 31 dicembre 2022): documentazione che attesti l’avvio delle opere di ristrutturazione, fatture relative alle spese sostenute per l’arredo con l’indicazione della natura, qualità e quantità dei beni e servizi acquisiti; ricevute dei bonifici bancari o postali relativi al pagamento delle fatture, ricevute di avvenuta transazione per i pagamenti mediante carte di credito o di debito, documentazione di addebito sul conto corrente
Acquisto abitazione principale in leasing: contratto di leasing, certificazione rilasciata dalla società di leasing attestante ammontare dei canoni pagati, autocertificazione nella quale si dichiara di aver adibito l’immobile ad abitazione principale entro un anno dalla consegna

Figli

Ricevute o quietanze di versamento di contributi per iscrizione ragazzi ad attività sportive dilettantistiche (palestra, piscina…)
Contratti di locazione pagati per studenti universitari fuori sede o convitti, attestato di frequenza al corso di laurea
Rette pagate per l’asilo nido
Spese di istruzione per la frequenza di:
- scuole materne, elementari, medie inferiori e superiori (tasse, contributi, mensa)
- corsi di istruzione universitaria presso università statali e non statali, tenuti presso università o istituti pubblici o privati, italiani o stranieri

Ex coniuge

Assegni periodici versati o percepiti dall’ex coniuge
Sentenza di separazione
Codice fiscale dell’ex coniuge

Assicurazione e previdenza

Contratto stipulato e quietanza di versamento assicurazione: vita, infortuni, rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana a tutela delle persone con disabilità grave, rischio di eventi calamitosi su unità immobiliari ad uso abitativo, anche nel caso in cui l’assicurazione sia stipulata contestualmente alla cessione del credito d’imposta relativo agli interventi sisma bonus al 110% ad un’impresa di assicurazione
Contributi versati per assicurazione obbligatoria INAIL contro gli infortuni domestici (assicurazione casalinghe)
Ricevute versamento contributi previdenziali obbligatori o facoltativi
Quietanza di versamento a Fondi di previdenza complementare

Spese mediche

Parcelle per visite mediche generiche o specialistiche
Scontrini della farmacia (ticket, farmaci da banco, medicinali, omeopatia)
Spese odontoiatriche o oculistiche (occhiali, lenti a contatto e liquidi)
Documentazione attestante la marcatura CE per i dispositivi medici (inclusi occhiali da vista)
Ticket ospedalieri/sanitari o per esami di laboratorio
Ricevute per interventi chirurgici, degenze e ricoveri
Ricevute per acquisto protesi sanitarie
Ricevute per spese sanitarie sostenute all’estero
Spese per soggetti con diagnosi di disturbo specifico dell’apprendimento (DSA)
Spese sanitarie per portatori di handicap (mezzi necessari all’accompagnamento, deambulazione, sollevamento o sussidi informatici)
Spese per veicoli per i portatori di handicap (autoveicoli o motoveicoli)
Documentazione comprovante il costo per la badante
Spese veterinarie

Erogazioni liberali

Documentazione/ricevute versamenti effettuati a favore di: Onlus, Ong, OdV e Aps, Istituzioni religiose, TRUST e Fondi Speciali, Partiti politici, Istituti scolastici, beni culturali pubblici (Art bonus), impianti sportivi pubblici (Sport bonus) etc.

Altro