Limiti all'uso dei contanti: le regole antiriciclaggio 2024

Nel corso del 2024, sarà consentito effettuare pagamenti in contanti fino a un massimo di 5.000 euro.

Questa restrizione non si applica solamente ai trasferimenti tra privati per l’acquisto di beni e servizi, ma riguarda anche i prestiti tra parenti. Eventuali trasferimenti che superano il limite di 5.000 euro devono essere effettuati esclusivamente attraverso istituti finanziari come:

• banche;
• Poste Italiane S.p.a.,
• istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento.

Alcune deroghe sono stabilite per la cessione di beni o la prestazione di servizi, entro il limite di 15.000 euro, effettuate da operatori del settore del commercio al minuto e agenzie di viaggio e turismo, o a persone fisiche non cittadine italiane né di uno dei paesi dell’Unione Europea.

Il venditore o fornitore deve presentare una comunicazione preventiva di adesione alla deroga presso l’Agenzia delle Entrate, fornendo dettagli come il conto utilizzato per i versamenti in contanti. Vediamo dettagliatamente come procedere per l’applicazione della deroga.

1) prima di effettuare l’operazione in deroga:

• presentare, all’Agenzia delle Entrate, una comunicazione preventiva di adesione alla deroga  (art. 3, comma 2, D.L. n. 16/2012), secondo le modalità e i termini stabiliti con il provvedimento 23 marzo 2012, con l’indicazione del conto che intende utilizzare per effettuare i versamenti del denaro contante ricevuto in pagamento;

• inviare il modello all’Agenzia delle Entrate esclusivamente in via telematica direttamente o tramite soggetti incaricati.

2) all’atto dell’acquisto:

• acquisire fotocopia del passaporto del cliente;
• ottenere un’ “autocertificazione” dal cliente in cui si attesta che non è cittadino italiano e che ha la residenza fuori del territorio dello Stato;
• entro il primo giorno feriale successivo a quello dell’operazione, versare il denaro contante incassato sul proprio conto corrente e consegnare all’operatore finanziario copia della comunicazione inviata all’Agenzia delle Entrate.

Si precisa che le operazioni in contanti legate al turismo di importo pari o superiore a 1.000 euro, effettuate da chi esercita commercio al minuto e attività assimilate, o da agenzie di viaggi e turismo (articoli 22 e 74-ter, D.P.R. n. 633/1972), nei confronti delle persone fisiche di cittadinanza diversa da quella italiana e comunque diversa da quella di uno dei paesi dell’Unione europea, ovvero dello Spazio economico europeo, che abbiano residenza fuori dal territorio dello Stato, vanno comunicate all’Agenzia delle Entrate.

Le violazioni a partire dal 1°gennaio 2022 sono soggette a sanzioni amministrative pecuniarie, con importi che variano in base alla gravità delle violazioni e agli importi coinvolti, con minimi edittali fissati per periodi specifici.

L’obiettivo della limitazione nell’uso del contante in Italia nel 2024 è:

• tracciare i pagamenti;
• contrastare l’evasione fiscale;
• influire sugli oneri detraibili.

La legge, in vigore dal 1° gennaio 2020, richiede ai contribuenti di effettuare pagamenti tracciabili per spese detraibili, escludendo solo le spese sanitarie presso strutture accreditate al SSN.

A cura di Chiara Marsili